概览

预算管理
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月
7月

工作表 1: 预算管理
（2026）泉州益华预算经营管理雷达
年度 月份 净利预算（含创投） 税额预算 销量预算
净利预算 分配比率 税额预算 分配比率 销量预算 分配比率
2025 1 170000 10% 48000 6% 12700000 10%
2 85000 5% 96000 12% 6350000 5%
3 255000 15% 96000 12% 19050000 15%
4 204000 12% 64000 8% 15240000 12%
5 119000 7% 64000 8% 8890000 7%
6 119000 7% 64000 8% 8890000 7%
7 170000 10% 64000 8% 12700000 10%
8 153000 9% 64000 8% 11430000 9%
9 136000 8% 64000 8% 10160000 8%
10 119000 7% 64000 8% 8890000 7%
11 85000 5% 64000 8% 6350000 5%
12 85000 5% 48000 6% 6350000 5%
年度累计 1700000 100% 800000 100% 127000000 100%
说明：大家只需要填一下分配比率，把年度任务分配到每个月份，再根据每个月实际完成填入实际数值。

工作表 2: 1月份
（益华店）1月度经营分析表














序
单位：万元








表1 看ROE 经营概要








表2 看成绩 净利、税额、收入








表3 看产品 产品分析








表4 看员工 员工分析








表5 看人效 人效分析








表6 看风险 应收款分析








表7 看伤疤 库存帐龄分析






















表1 看ROE(经营概要)
序 项目 当月 累计
1 白马-盈利 净利润 营业收入 净利润率 预算 完成率 净利润 营业收入 净利润率 预算 完成率
564245.96 14962010.27 3.77% 170000 332% 564245.96 14962010.27 3.77% 170000 331.91%
2 赤马-效率 营业收入 平均总资产 资产周转率 预算 完成率 营业收入 平均总资产 资产周转率 预算 完成率
14962010.27 8790836.09 1.70

14962010.27 8790836.09 1.70


3 黑马-杠杆 平均总资产 平均净资产 权益乘数 预算 完成率 平均总资产 平均净资产 权益乘数 预算 完成率
8790836.09 5625672.65 1.56

8790836.09 5625672.65 1.56


4 净资产收益率ROE 10.03% 10.03%
5 总资产收益率ROA 6.42% 6.42%


序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3





















表2 看成绩（净利、税额、增长分析）
看净利（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
实际净利 564245.96










564245.96
月净利率 3.77%










2.64
预算 170000










170000
比预算-完成率 332%










332%
去年同期 9820.28










9820.28
比同期-增长率 5646%










5646%
看税额（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
税额 7435










7435
预算 48000










48000
比预算-完成率 15%










15%
去年同期 26456.78










26456.78
比同期-增长率 -72%










-72%
看增长（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
销售量 14962010.27










14962010.27
预算 12700000










12700000
比预算-完成率 42%










118%
去年同期 5336987.62










5336987.62
比同期-增长率 180%










180%




























表3 看产品（产品利润分析）


序 产品类别 当月 年度累计
收入 毛利率 净利润 净利润率 边际贡献率 收入 毛利率 净利润 净利润率 边际贡献率
1 产品大类A










2 产品大类B










3 产品大类C










4 产品大类D












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表4 看员工（员工利润分析）


序 员工姓名 当月
月平均应收 销售数量 价税单价 目前销售额 预计月销售额 应收周转次数 客户账龄天数 毛利 毛利率

1 姓名A










2 姓名B










3 姓名C












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表5 看人效(员工效率分析)


序 预算项目 单位 当月 年度累计
实际 预算 完成率 去年同期 增长率 实际 预算 完成率 去年同期 增长率
① ② ①/② ③ (①-③)/③ ④ ⑤ ④/⑤ ⑥ (④-⑥)/⑥
1 平均员工数量 个










2 人均收入 万元/人










3 人均毛利 万元/人










4 人均净利 万元/人












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表6 看风险(数据：超期表)


序号 客户名称 帐期/额度 货款日期 应收金额 业务员 形成原因
1 石狮彩虹 30/ 2025年9.21-10.9 8104 苏银花





2










3










4








































































序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1
石狮彩虹资金出现问题
苏银花



2







3



































表7 看伤疤（数据：库龄与库存金额分布区间表）


编号 商品名称 库存金额 91_180天数量 91_180天金额 181天上数量 180天上金额 库存数量合计 形成原因
1 行情产品（三大件、固态、监控、数码、移动硬盘） 0 0 0 0 0 0





2 主 板（微星、华硕、技嘉、七彩虹、梅捷、圣旗等） 0 0 0 0 0 0





3 显 卡（微星、七彩虹、影驰、盈通、蓝宝等） 0 0 0 0 0 0





4 显 示 器（优派、AOC、飞利浦、HKC、HYC等） 0 0 0 0 0 0





5 机 电（机箱电源) 0 0 0 0 0 0





6 外设配件（风扇、键鼠、音箱、耳麦、摄像头、光驱、排插、水冷等） 0 0 0 0 0 0





7 一 体 机（AOC、海兰、华硕、飞利浦、迪爱威等） 0 0 0 0 0 0





8 整 机（笔记本、品牌机、手机、平板、服务器等） 0 0 0 0 0 0





9 其它配件（赠品物料、包装材料、挖矿配件） 0 0 0 0 0 0





10 安防监控（海康、大华） 0 0 0 0 0 0






网络配件（交换机、路由器、品牌机、线材、笔记本包） 0 0 0 0 0 0






返点商品（把返点当商品先提取出来） 0 0 0 0 0 0







序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3







工作表 3: 2月份
（益华店）2月度经营分析表














序
单位：万元








表1 看ROE 经营概要








表2 看成绩 净利、税额、收入








表3 看产品 产品分析








表4 看员工 员工分析








表5 看人效 人效分析








表6 看风险 应收款分析








表7 看伤疤 库存帐龄分析






















表1 看ROE(经营概要)
序 项目 当月 累计
1 白马-盈利 净利润 营业收入 净利润率 预算 完成率 净利润 营业收入 净利润率 预算 完成率
-103794.34 2110722.13 -4.92% 85000 -122% 460451.62 17072732.4 2.70% 255000 180.57%
2 赤马-效率 营业收入 平均总资产 资产周转率 预算 完成率 营业收入 平均总资产 资产周转率 预算 完成率
2110722.13 8143710.39 0.26

17072732.4 7214563.07 2.37


3 黑马-杠杆 平均总资产 平均净资产 权益乘数 预算 完成率 平均总资产 平均净资产 权益乘数 预算 完成率
8143710.39 4831596.85 1.69

7214563.07 4553261.46 1.58


4 净资产收益率ROE -2.15% 10.11%
5 总资产收益率ROA -1.27% 6.38%


序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3





















表2 看成绩（净利、税额、增长分析）
看净利（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
实际净利 564245.96 -103794.34









460451.62
月净利率 3.77% -4.92%









2.64
预算 170000 85000









255000
比预算-完成率 332% -122%









181%
去年同期 9820.28 209002.86









218823.14
比同期-增长率 5646% -150%









110%
看税额（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
税额 7435 25100









32535
预算 48000 96000









144000
比预算-完成率 15% 26%









23%
去年同期 26456.78 32880









59336.78
比同期-增长率 -72% -24%









-45%
看增长（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
销售量 14962010.27 2110722.13









17072732.4
预算 12700000 6350000









19050000
比预算-完成率 42% 121%









90%
去年同期 5395958.52 7665329.24









13061287.76
比同期-增长率 177% -72%









31%




























表3 看产品（产品利润分析）


序 产品类别 当月 年度累计
收入 毛利率 净利润 净利润率 边际贡献率 收入 毛利率 净利润 净利润率 边际贡献率
1 产品大类A










2 产品大类B










3 产品大类C










4 产品大类D












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表4 看员工（员工利润分析）


序 员工姓名 当月
月平均应收 销售数量 价税单价 目前销售额 预计月销售额 应收周转次数 客户账龄天数 毛利 毛利率

1 姓名A










2 姓名B










3 姓名C












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表5 看人效(员工效率分析)


序 预算项目 单位 当月 年度累计
实际 预算 完成率 去年同期 增长率 实际 预算 完成率 去年同期 增长率
① ② ①/② ③ (①-③)/③ ④ ⑤ ④/⑤ ⑥ (④-⑥)/⑥
1 平均员工数量 个










2 人均收入 万元/人










3 人均毛利 万元/人










4 人均净利 万元/人












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表6 看风险(数据：超期表)


序号 客户名称 帐期/额度 货款日期 应收金额 业务员 形成原因
1 石狮彩虹 30/ 2025年9.21-10.9 8104 苏银花





2










3










4








































































序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1
石狮彩虹资金出现问题
苏银花



2







3



































表7 看伤疤（数据：库龄与库存金额分布区间表）


编号 商品名称 库存金额 91_180天数量 91_180天金额 181天上数量 180天上金额 库存数量合计 形成原因
1 行情产品（三大件、固态、监控、数码、移动硬盘） 0 0 0 0 0 0





2 主 板（微星、华硕、技嘉、七彩虹、梅捷、圣旗等） 0 0 0 0 0 0





3 显 卡（微星、七彩虹、影驰、盈通、蓝宝等） 0 0 0 0 0 0





4 显 示 器（优派、AOC、飞利浦、HKC、HYC等） 0 0 0 0 0 0





5 机 电（机箱电源) 0 0 0 0 0 0





6 外设配件（风扇、键鼠、音箱、耳麦、摄像头、光驱、排插、水冷等） 0 0 0 0 0 0





7 一 体 机（AOC、海兰、华硕、飞利浦、迪爱威等） 0 0 0 0 0 0





8 整 机（笔记本、品牌机、手机、平板、服务器等） 0 0 0 0 0 0





9 其它配件（赠品物料、包装材料、挖矿配件） 0 0 0 0 0 0





10 安防监控（海康、大华） 0 0 0 0 0 0






网络配件（交换机、路由器、品牌机、线材、笔记本包） 0 0 0 0 0 0






返点商品（把返点当商品先提取出来） 0 0 0 0 0 0







序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3







工作表 4: 3月份
（益华店3月度经营分析表














序
单位：万元








表1 看ROE 经营概要








表2 看成绩 净利、税额、收入








表3 看产品 产品分析








表4 看员工 员工分析








表5 看人效 人效分析








表6 看风险 应收款分析








表7 看伤疤 库存帐龄分析






















表1 看ROE(经营概要)
序 项目 当月 累计
1 白马-盈利 净利润 营业收入 净利润率 预算 完成率 净利润 营业收入 净利润率 预算 完成率
349022.63 12236820.43 2.85% 255000 137% 809474.25 29309552.83 2.76% 510000 158.72%
2 赤马-效率 营业收入 平均总资产 资产周转率 预算 完成率 营业收入 平均总资产 资产周转率 预算 完成率
12236820.43 6985920.28 1.75

29309552.83 7603713.03 3.85


3 黑马-杠杆 平均总资产 平均净资产 权益乘数 预算 完成率 平均总资产 平均净资产 权益乘数 预算 完成率
6985920.28 3961740.77 1.76

7603713.03 4727772.77 1.61


4 净资产收益率ROE 8.81% 17.12%
5 总资产收益率ROA 5.00% 10.65%


序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3





















表2 看成绩（净利、税额、增长分析）
看净利（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
实际净利 564245.96 -103794.34 349022.63








809474.25
月净利率 3.77% -4.92% 2.85%








2.64
预算 170000 85000 255000








510000
比预算-完成率 332% -122% 137%








159%
去年同期 9820.28 209002.86 196479.98








415303.12
比同期-增长率 5646% -150% 78%








95%
看税额（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
税额 7435 25100 70000








102535
预算 48000 96000 96000








240000
比预算-完成率 15% 26% 73%








43%
去年同期 26456.78 32880 40000








99336.78
比同期-增长率 -72% -24% 75%








3%
看增长（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
销售量 14962010.27 2110722.13 12236820.43








29309552.83
预算 12700000 6350000 19050000








38100000
比预算-完成率 42% 121% 48%








77%
去年同期 5336987.62 7665329.24 9104253.15








22106570.01
比同期-增长率 180% -72% 34%








33%




























表3 看产品（产品利润分析）


序 产品类别 当月 年度累计
收入 毛利率 净利润 净利润率 边际贡献率 收入 毛利率 净利润 净利润率 边际贡献率
1 产品大类A










2 产品大类B










3 产品大类C










4 产品大类D












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表4 看员工（员工利润分析）


序 员工姓名 当月
月平均应收 销售数量 价税单价 目前销售额 预计月销售额 应收周转次数 客户账龄天数 毛利 毛利率

1 姓名A










2 姓名B










3 姓名C












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表5 看人效(员工效率分析)


序 预算项目 单位 当月 年度累计
实际 预算 完成率 去年同期 增长率 实际 预算 完成率 去年同期 增长率
① ② ①/② ③ (①-③)/③ ④ ⑤ ④/⑤ ⑥ (④-⑥)/⑥
1 平均员工数量 个










2 人均收入 万元/人










3 人均毛利 万元/人










4 人均净利 万元/人












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表6 看风险(数据：超期表)


序号 客户名称 帐期/额度 货款日期 应收金额 业务员 形成原因
1 石狮彩虹 30/ 2025年9.21-10.9 8104 苏银花





2










3










4








































































序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1
石狮彩虹资金出现问题
苏银花



2







3



































表7 看伤疤（数据：库龄与库存金额分布区间表）


编号 商品名称 库存金额 91_180天数量 91_180天金额 181天上数量 180天上金额 库存数量合计 形成原因
1 行情产品（三大件、固态、监控、数码、移动硬盘） 0 0 0 0 0 0





2 主 板（微星、华硕、技嘉、七彩虹、梅捷、圣旗等） 0 0 0 0 0 0





3 显 卡（微星、七彩虹、影驰、盈通、蓝宝等） 0 0 0 0 0 0





4 显 示 器（优派、AOC、飞利浦、HKC、HYC等） 0 0 0 0 0 0





5 机 电（机箱电源) 0 0 0 0 0 0





6 外设配件（风扇、键鼠、音箱、耳麦、摄像头、光驱、排插、水冷等） 0 0 0 0 0 0





7 一 体 机（AOC、海兰、华硕、飞利浦、迪爱威等） 0 0 0 0 0 0





8 整 机（笔记本、品牌机、手机、平板、服务器等） 0 0 0 0 0 0





9 其它配件（赠品物料、包装材料、挖矿配件） 0 0 0 0 0 0





10 安防监控（海康、大华） 0 0 0 0 0 0






网络配件（交换机、路由器、品牌机、线材、笔记本包） 0 0 0 0 0 0






返点商品（把返点当商品先提取出来） 0 0 0 0 0 0







序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3







工作表 5: 4月份
（益华店4月度经营分析表














序
单位：万元








表1 看ROE 经营概要








表2 看成绩 净利、税额、收入








表3 看产品 产品分析








表4 看员工 员工分析








表5 看人效 人效分析








表6 看风险 应收款分析








表7 看伤疤 库存帐龄分析






















表1 看ROE(经营概要)
序 项目 当月 累计
1 白马-盈利 净利润 营业收入 净利润率 预算 完成率 净利润 营业收入 净利润率 预算 完成率
112249.01 8390411.74 1.34% 204000 55% 921723.26 37699964.57 2.44% 714000 129.09%
2 赤马-效率 营业收入 平均总资产 资产周转率 预算 完成率 营业收入 平均总资产 资产周转率 预算 完成率
8390411.74 6504848.51 1.29

37699964.57 7090501.91 5.32


3 黑马-杠杆 平均总资产 平均净资产 权益乘数 预算 完成率 平均总资产 平均净资产 权益乘数 预算 完成率
6504848.51 4174785.75 1.56

7090501.91 4783897.28 1.48


4 净资产收益率ROE 2.69% 19.27%
5 总资产收益率ROA 1.73% 13.00%


序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3





















表2 看成绩（净利、税额、增长分析）
看净利（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
实际净利 564245.96 -103794.34 349022.63 112249.01







921723.26
月净利率 3.77% -4.92% 2.85% 1.34%







2.64
预算 170000 85000 255000 204000







714000
比预算-完成率 332% -122% 137% 55%







129%
去年同期 9820.28 209002.86 196479.98 162954.26







578257.38
比同期-增长率 5646% -150% 78% -31%







59%
看税额（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
税额 7435 25100 70000 68495







171030
预算 48000 96000 96000 64000







304000
比预算-完成率 15% 26% 73% 107%







56%
去年同期 26456.78 32880 40000 60000







159336.78
比同期-增长率 -72% -24% 75% 14%







7%
看增长（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
销售量 14962010.27 2110722.13 12236820.43 8390411.74







37699964.57
预算 12700000 6350000 19050000 15240000







53340000
比预算-完成率 42% 121% 48% 53%







71%
去年同期 5336987.62 7665329.24 9104253.15 8130701.26







30237271.27
比同期-增长率 180% -72% 34% 3%







25%




























表3 看产品（产品利润分析）


序 产品类别 当月 年度累计
收入 毛利率 净利润 净利润率 边际贡献率 收入 毛利率 净利润 净利润率 边际贡献率
1 产品大类A










2 产品大类B










3 产品大类C










4 产品大类D












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表4 看员工（员工利润分析）


序 员工姓名 当月
月平均应收 销售数量 价税单价 目前销售额 预计月销售额 应收周转次数 客户账龄天数 毛利 毛利率

1 姓名A










2 姓名B










3 姓名C












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表5 看人效(员工效率分析)


序 预算项目 单位 当月 年度累计
实际 预算 完成率 去年同期 增长率 实际 预算 完成率 去年同期 增长率
① ② ①/② ③ (①-③)/③ ④ ⑤ ④/⑤ ⑥ (④-⑥)/⑥
1 平均员工数量 个










2 人均收入 万元/人










3 人均毛利 万元/人










4 人均净利 万元/人












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表6 看风险(数据：超期表)


序号 客户名称 帐期/额度 货款日期 应收金额 业务员 形成原因
1 石狮彩虹 30/ 2025年9.21-10.9 8104 苏银花





2










3










4








































































序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1
石狮彩虹资金出现问题
苏银花



2







3



































表7 看伤疤（数据：库龄与库存金额分布区间表）


编号 商品名称 库存金额 91_180天数量 91_180天金额 181天上数量 180天上金额 库存数量合计 形成原因
1 行情产品（三大件、固态、监控、数码、移动硬盘） 2025280.28 905 32753.13 0 0 4415





2 主 板（微星、华硕、技嘉、七彩虹、梅捷、圣旗等） 694762.4 37 18310.79 0 0 1576





3 显 卡（微星、七彩虹、影驰、盈通、蓝宝等） 949495.28 810 9516.19 0 0 1298





4 显 示 器（优派、AOC、飞利浦、HKC、HYC等） 480512.32 7 15535.92 0 0 1104





5 机 电（机箱电源) 331650.62 1508 69817.77 0 0 3928





6 外设配件（风扇、键鼠、音箱、耳麦、摄像头、光驱、排插、水冷等） 99824.93 2028 30090.24 0 0 4887





7 一 体 机（AOC、海兰、华硕、飞利浦、迪爱威等） 341030.87 1967 28986.23 0 0 3446





8 整 机（笔记本、品牌机、手机、平板、服务器等） 9971.13 18 9971.13 0 0 18





9 其它配件（赠品物料、包装材料、挖矿配件） 23708.28 1186 18582.36 0 0 1596





10 安防监控（海康、大华） 217522.51 362 80773.63 0 0 1279






网络配件（交换机、路由器、品牌机、线材、笔记本包） 3495.57 314 2156.99 0 0 752






返点商品（把返点当商品先提取出来） 180891.85 2518 117139.82 0 0 3345







序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3







工作表 6: 5月份

（益华店5月度经营分析表














序
单位：万元








表1 看ROE 经营概要








表2 看成绩 净利、税额、收入








表3 看产品 产品分析








表4 看员工 员工分析








表5 看人效 人效分析








表6 看风险 应收款分析








表7 看伤疤 库存帐龄分析






















表1 看ROE(经营概要)
序 项目 当月 累计
1 白马-盈利 净利润 营业收入 净利润率 预算 完成率 净利润 营业收入 净利润率 预算 完成率
120080.01 7929420.14 1.51% 119000 101% 1041803.27 45629384.71 2.28% 833000 125.07%
2 赤马-效率 营业收入 平均总资产 资产周转率 预算 完成率 营业收入 平均总资产 资产周转率 预算 完成率
7929420.14 7897813.25 1.00

45629384.71 8667948.63 5.26


3 黑马-杠杆 平均总资产 平均净资产 权益乘数 预算 完成率 平均总资产 平均净资产 权益乘数 预算 完成率
7897813.25 4284880.39 1.84

8667948.63 4843937.28 1.79


4 净资产收益率ROE 2.80% 21.51%
5 总资产收益率ROA 1.52% 12.02%


序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3





















表2 看成绩（净利、税额、增长分析）
看净利（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
实际净利 564245.96 -103794.34 349022.63 112249.01 120080.01






1041803.27
月净利率 3.77% -4.92% 2.85% 1.34% 1.51%






2.64
预算 170000 85000 255000 204000 119000






833000
比预算-完成率 332% -122% 137% 55% 101%






125%
去年同期 9820.28 209002.86 196479.98 162954.26 122062.83






700320.21
比同期-增长率 5646% -150% 78% -31% -2%






49%
看税额（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
税额 7435 25100 70000 68495 33711






204741
预算 48000 96000 96000 64000 64000






368000
比预算-完成率 15% 26% 73% 107% 53%






56%
去年同期 26456.78 32880 40000 60000 26969






186305.78
比同期-增长率 -72% -24% 75% 14% 25%






10%
看增长（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
销售量 14962010.27 2110722.13 12236820.43 8390411.74 7929420.14






45629384.71
预算 12700000 6350000 19050000 15240000 8890000






62230000
比预算-完成率 42% 121% 48% 53% 99%






73%
去年同期 5336987.62 7665329.24 9104253.15 8130701.26 8768301.02






39005572.29
比同期-增长率 180% -72% 34% 3% -10%






17%




























表3 看产品（产品利润分析）


序 产品类别 当月 年度累计
收入 毛利率 净利润 净利润率 边际贡献率 收入 毛利率 净利润 净利润率 边际贡献率
1 产品大类A










2 产品大类B










3 产品大类C










4 产品大类D












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表4 看员工（员工利润分析）


序 员工姓名 当月
月平均应收 销售数量 价税单价 目前销售额 预计月销售额 应收周转次数 客户账龄天数 毛利 毛利率

1 姓名A










2 姓名B










3 姓名C












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表5 看人效(员工效率分析)


序 预算项目 单位 当月 年度累计
实际 预算 完成率 去年同期 增长率 实际 预算 完成率 去年同期 增长率
① ② ①/② ③ (①-③)/③ ④ ⑤ ④/⑤ ⑥ (④-⑥)/⑥
1 平均员工数量 个










2 人均收入 万元/人










3 人均毛利 万元/人










4 人均净利 万元/人












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表6 看风险(数据：超期表)


序号 客户名称 帐期/额度 货款日期 应收金额 业务员 形成原因
1 石狮彩虹 30/ 2025年9.21-10.9 8104 苏银花





2










3










4








































































序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1
石狮彩虹资金出现问题
苏银花



2







3



































表7 看伤疤（数据：库龄与库存金额分布区间表）


编号 商品名称 库存金额 91_180天数量 91_180天金额 181天上数量 180天上金额 库存数量合计 形成原因
1 行情产品（三大件、固态、监控、数码、移动硬盘） 2242727.14 693 3247.72 0 0 3919





2 主 板（微星、华硕、技嘉、七彩虹、梅捷、圣旗等） 844079.51 19 8186.54 0 0 1938





3 显 卡（微星、七彩虹、影驰、盈通、蓝宝等） 614388.4 772 8880.66 0 0 1190





4 显 示 器（优派、AOC、飞利浦、HKC、HYC等） 428963.41 0 0 0 0 950





5 机 电（机箱电源) 310244.82 1139 28652.68 0 0 3960





6 外设配件（风扇、键鼠、音箱、耳麦、摄像头、光驱、排插、水冷等） 96336.55 1262 13301.04 0 0 4952





7 一 体 机（AOC、海兰、华硕、飞利浦、迪爱威等） 301717.9 1948 17440.2 0 0 3362





8 整 机（笔记本、品牌机、手机、平板、服务器等） 9971.13 18 9971.13 0 0 18





9 其它配件（赠品物料、包装材料、挖矿配件） 19736.23 510 17961.61 0 0 1893





10 安防监控（海康、大华） 239479.92 278 62639.11 0 0 1382






网络配件（交换机、路由器、品牌机、线材、笔记本包） 3459.45 303 2028.75 0 0 792






返点商品（把返点当商品先提取出来） 210340.16 2668 121952.44 0 0 3507







序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3







工作表 7: 6月
（益华店6月度经营分析表














序
单位：万元








表1 看ROE 经营概要








表2 看成绩 净利、税额、收入








表3 看产品 产品分析








表4 看员工 员工分析








表5 看人效 人效分析








表6 看风险 应收款分析








表7 看伤疤 库存帐龄分析






















表1 看ROE(经营概要)
序 项目 当月 累计
1 白马-盈利 净利润 营业收入 净利润率 预算 完成率 净利润 营业收入 净利润率 预算 完成率
113922.2 8479618.12 1.34% 119000 96% 1155725.47 54109002.83 2.14% 952000 121.40%
2 赤马-效率 营业收入 平均总资产 资产周转率 预算 完成率 营业收入 平均总资产 资产周转率 预算 完成率
8479618.12 9711232.38 0.87

54109002.83 8910997.92 6.07


3 黑马-杠杆 平均总资产 平均净资产 权益乘数 预算 完成率 平均总资产 平均净资产 权益乘数 预算 完成率
9711232.38 4401748.72 2.21

8910997.92 4900898.38 1.82


4 净资产收益率ROE 2.59% 23.58%
5 总资产收益率ROA 1.17% 12.97%


序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3





















表2 看成绩（净利、税额、增长分析）
看净利（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
实际净利 564245.96 -103794.34 349022.63 112249.01 120080.01 113922.2





1155725.47
月净利率 3.77% -4.92% 2.85% 1.34% 1.51% 1.34%





2.64
预算 170000 85000 255000 204000 119000 119000





952000
比预算-完成率 332% -122% 137% 55% 101% 96%





121%
去年同期 9820.28 209002.86 196479.98 162954.26 122062.83 122776.28





823096.49
比同期-增长率 5646% -150% 78% -31% -2% -7%





40%
看税额（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
税额 7435 25100 70000 68495 33711 41614





246355
预算 48000 96000 96000 64000 64000 64000





432000
比预算-完成率 15% 26% 73% 107% 53% 65%





57%
去年同期 26456.78 32880 40000 60000 26969 -13147





173158.78
比同期-增长率 -72% -24% 75% 14% 25% -417%





42%
看增长（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
销售量 14962010.27 2110722.13 12236820.43 8390411.74 7929420.14 8479618.12





54109002.83
预算 12700000 6350000 19050000 15240000 8890000 8890000





71120000
比预算-完成率 42% 121% 48% 53% 99% 102%





76%
去年同期 5336987.62 7665329.24 9104253.15 8130701.26 8768301.02 9071452.01





48077024.3
比同期-增长率 180% -72% 34% 3% -10% -7%





13%




























表3 看产品（产品利润分析）


序 产品类别 当月 年度累计
收入 毛利率 净利润 净利润率 边际贡献率 收入 毛利率 净利润 净利润率 边际贡献率
1 产品大类A










2 产品大类B










3 产品大类C










4 产品大类D












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表4 看员工（员工利润分析）


序 员工姓名 当月
月平均应收 销售数量 价税单价 目前销售额 预计月销售额 应收周转次数 客户账龄天数 毛利 毛利率

1 姓名A










2 姓名B










3 姓名C












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表5 看人效(员工效率分析)


序 预算项目 单位 当月 年度累计
实际 预算 完成率 去年同期 增长率 实际 预算 完成率 去年同期 增长率
① ② ①/② ③ (①-③)/③ ④ ⑤ ④/⑤ ⑥ (④-⑥)/⑥
1 平均员工数量 个










2 人均收入 万元/人










3 人均毛利 万元/人










4 人均净利 万元/人












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表6 看风险(数据：超期表)


序号 客户名称 帐期/额度 货款日期 应收金额 业务员 形成原因
1 石狮彩虹 30/ 2025年9.21-10.9 8104 苏银花





2










3










4








































































序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1
石狮彩虹资金出现问题
苏银花



2







3



































表7 看伤疤（数据：库龄与库存金额分布区间表）


编号 商品名称 库存金额 91_180天数量 91_180天金额 181天上数量 180天上金额 库存数量合计 形成原因
1 行情产品（三大件、固态、监控、数码、移动硬盘） 2095412.57 59 6200.51 597 329.68 4228





2 主 板（微星、华硕、技嘉、七彩虹、梅捷、圣旗等） 550855.45 68 20425.97 7 3151.14 1562





3 显 卡（微星、七彩虹、影驰、盈通、蓝宝等） 955081.59 3 5187.2 755 2532.93 1200





4 显 示 器（优派、AOC、飞利浦、HKC、HYC等） 811216.3 219 115610.72 0 0 1612





5 机 电（机箱电源) 264529.49 176 18022.57 967 6020.16 3398





6 外设配件（风扇、键鼠、音箱、耳麦、摄像头、光驱、排插、水冷等） 101796.02 165 4013.42 1033 2514.31 4031





7 一 体 机（AOC、海兰、华硕、飞利浦、迪爱威等） 359164.09 189 17277.56 1853 9684.86 3192





8 整 机（笔记本、品牌机、手机、平板、服务器等） 9746.59 0 0 17 9415.67 18





9 其它配件（赠品物料、包装材料、挖矿配件） 20950.32 24 232.88 121 17591.71 3142





10 安防监控（海康、大华） 294594.66 305 41391.34 185 42877.57 1456





11 网络配件（交换机、路由器、品牌机、线材、笔记本包） 3599.67 165 793.23 101 926 979





12 返点商品（把返点当商品先提取出来） 55851.72 160 8800 0 0 662







序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3







工作表 8: 7月
（益华店7月度经营分析表














序
单位：万元








表1 看ROE 经营概要








表2 看成绩 净利、税额、收入








表3 看产品 产品分析








表4 看员工 员工分析








表5 看人效 人效分析








表6 看风险 应收款分析








表7 看伤疤 库存帐龄分析






















表1 看ROE(经营概要)
序 项目 当月 累计
1 白马-盈利 净利润 营业收入 净利润率 预算 完成率 净利润 营业收入 净利润率 预算 完成率
229386.11 9352242.16 2.45% 170000 135% 1385111.58 63461244.99 2.18% 1122000 123.45%
2 赤马-效率 营业收入 平均总资产 资产周转率 预算 完成率 营业收入 平均总资产 资产周转率 预算 完成率
9352242.16 8296171.58 1.13

63461244.99 7886866.04 8.05


3 黑马-杠杆 平均总资产 平均净资产 权益乘数 预算 完成率 平均总资产 平均净资产 权益乘数 预算 完成率
8296171.58 4577988.45 1.81

7886866.04 5015591.44 1.57


4 净资产收益率ROE 5.01% 27.62%
5 总资产收益率ROA 2.76% 17.56%


序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3





















表2 看成绩（净利、税额、增长分析）
看净利（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
实际净利 564245.96 -103794.34 349022.63 112249.01 120080.01 113922.2 229386.11




1385111.58
月净利率 3.77% -4.92% 2.85% 1.34% 1.51% 1.34% 2.45%




2.64
预算 170000 85000 255000 204000 119000 119000 170000




1122000
比预算-完成率 332% -122% 137% 55% 101% 96% 135%




123%
去年同期 9820.28 209002.86 196479.98 162954.26 122062.83 122776.28 114567.14




937663.63
比同期-增长率 5646% -150% 78% -31% -2% -7% 100%




48%
看税额（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
税额 7435 25100 70000 68495 33711 41614 39213




285568
预算 48000 96000 96000 64000 64000 64000 64000




496000
比预算-完成率 15% 26% 73% 107% 53% 65% 61%




58%
去年同期 26456.78 32880 40000 60000 26969 -13147 125590




298748.78
比同期-增长率 -72% -24% 75% 14% 25% -417% -69%




-4%
看增长（元） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
销售量 14962010.27 2110722.13 12236820.43 8390411.74 7929420.14 8479618.12 9352242.16




63461244.99
预算 12700000 6350000 19050000 15240000 8890000 8890000 12700000




83820000
比预算-完成率 42% 121% 48% 53% 99% 102% 51%




76%
去年同期 5336987.62 7665329.24 9104253.15 8130701.26 8768301.02 9071452.01 6463884.65




54540908.95
比同期-增长率 180% -72% 34% 3% -10% -7% 45%




16%




























表3 看产品（产品利润分析）


序 产品类别 当月 年度累计
收入 毛利率 净利润 净利润率 边际贡献率 收入 毛利率 净利润 净利润率 边际贡献率
1 产品大类A










2 产品大类B










3 产品大类C










4 产品大类D












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表4 看员工（员工利润分析）


序 员工姓名 当月
月平均应收 销售数量 价税单价 目前销售额 预计月销售额 应收周转次数 客户账龄天数 毛利 毛利率

1 姓名A










2 姓名B










3 姓名C












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表5 看人效(员工效率分析)


序 预算项目 单位 当月 年度累计
实际 预算 完成率 去年同期 增长率 实际 预算 完成率 去年同期 增长率
① ② ①/② ③ (①-③)/③ ④ ⑤ ④/⑤ ⑥ (④-⑥)/⑥
1 平均员工数量 个










2 人均收入 万元/人










3 人均毛利 万元/人










4 人均净利 万元/人












序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3



































表6 看风险(数据：超期表)


序号 客户名称 帐期/额度 货款日期 应收金额 业务员 形成原因
1 石狮彩虹 30/ 2025年9.21-10.9 8104 苏银花





2










3










4








































































序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1
石狮彩虹资金出现问题
苏银花



2







3



































表7 看伤疤（数据：库龄与库存金额分布区间表）


编号 商品名称 库存金额 91_180天数量 91_180天金额 181天上数量 180天上金额 库存数量合计 形成原因
1 行情产品（三大件、固态、监控、数码、移动硬盘） 1934399.79 25 16540.93 588 793 3649





2 主 板（微星、华硕、技嘉、七彩虹、梅捷、圣旗等） 391747.27 81 25260.6 6 2661.14 1362





3 显 卡（微星、七彩虹、影驰、盈通、蓝宝等） 636099.23 3 2626.22 746 2532.92 1103





4 显 示 器（优派、AOC、飞利浦、HKC、HYC等） 503788.64 177 90605.29 0 0 1171





5 机 电（机箱电源) 227397.42 129 11591.63 960 5116.24 3810





6 外设配件（风扇、键鼠、音箱、耳麦、摄像头、光驱、排插、水冷等） 79785.16 273 7436.13 963 1864.28 4160





7 一 体 机（AOC、海兰、华硕、飞利浦、迪爱威等） 346625.01 104 26732.47 1884 11300.32 3221





8 整 机（笔记本、品牌机、手机、平板、服务器等） 9746.59 0 0 17 9415.67 18





9 其它配件（赠品物料、包装材料、挖矿配件） 19776.71 75 101.55 116 17546 2232





10 安防监控（海康、大华） 371928.74 401 63226.57 163 35968.05 1526





11 网络配件（交换机、路由器、品牌机、线材、笔记本包） 4050.75 5 30.31 252 1644.24 1134





12 返点商品（把返点当商品先提取出来） 29304.67 171 16901.01 0 0 742







序 问题 原因 方法 责任人 检查人 完成时间 验收标准
1







2







3







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